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Savoir quels travaux ouvrent droit à des aides fiscales ou subventions est essentiel pour réduire le coût de vos chantiers. En 2025, il n’existe plus de « crédit d’impôt tous azimuts » comme avant 2020. Les dispositifs sont désormais très ciblés : énergie, accessibilité, revenus fonciers pour les bailleurs. Voici la situation exacte et mise à jour en décembre 2025.
Rénovation énergétique
Le crédit d’impôt transition énergétique (CITE) a disparu en 2021. Aujourd’hui, MaPrimeRénov’ (subvention de l’Anah) et les primes CEE prennent le relais. En 2025, l’aide cible surtout les passoires thermiques (étiquette F et G) et les rénovations d’ampleur, avec un gain minimal de 2 classes énergétiques.
- Isolation des murs, combles, toitures et planchers bas
- Pompes à chaleur air/eau ou géothermiques
- Chaudières biomasse ou hybrides
- Chauffe-eau solaires ou thermodynamiques
- Ventilation double flux
- Panneaux solaires thermiques (photovoltaïque : aide limitée et séparée)
- Fenêtres triple vitrage (uniquement en bouquet de travaux)
Pour les bailleurs : ces travaux sont déductibles à 100 % des revenus fonciers. Le plafond de déficit fonciers double (21 400 €/an) si le logement sort de classe F/G.
Adaptation du logement pour personnes âgées ou handicapées
Ces travaux donnent droit à un crédit d’impôt de 25 % des dépenses, plafonné à 5 000 € pour une personne seule et 10 000 € pour un couple. Ce dispositif reste valable en 2025.
- Monte-escaliers et plateformes élévatrices
- Rampes d’accès et barres d’appui
- Douches à l’italienne et WC surélevés
- Portes élargies et domotique d’accessibilité
Propriétaires bailleurs (régime réel) – Déduction des revenus fonciers
Seuls les bailleurs déclarant en régime réel peuvent déduire certains travaux : réparations, entretien et améliorations sans agrandissement.
- Déductibles à 100 % : réparations, entretien, amélioration (sans agrandissement)
- Non déductibles : travaux de construction neuve, agrandissements (véranda, surélévation, terrasse), gros œuvre structurel
Tableau récapitulatif 2025
| Type de travaux | Propriétaire occupant | Propriétaire bailleur (régime réel) |
|---|---|---|
| Rénovation énergétique | MaPrimeRénov’, CEE, éco-PTZ, TVA 5,5 % | Aides + déduction 100 % des revenus fonciers |
| Accessibilité PMR / personnes âgées | Crédit d’impôt 25 % (plafonné) | Déduction + crédit d’impôt possible |
| Réparations & entretien courant | Rien (sauf cas spécifiques) | Déductible à 100 % |
| Agrandissement (véranda, terrasse, combles neufs) | Rien | Non déductible (immobilisation) |
| Sécurité (alarme, volets roulants, détecteurs) | Rien | Rarement déductible |
| Climatisation, piscine, décoration | Rien | Non déductible |
Zoom sur MaPrimeRénov’ Parcours Accompagné
Depuis janvier 2025, le dispositif « MaPrimeRénov’ Parcours Accompagné » est devenu obligatoire pour les rénovations d’ampleur (gain d’au moins 2 classes). Un accompagnateur MonAccompagnateurRénov’ agréé est imposé, son coût jusqu’à 2 000 € environ, est pris en charge à 100 % pour les ménages très modestes, 80 % modestes, 40 % intermédiaires et 20 % supérieurs. Ce parcours permet d’atteindre jusqu’à 90 000 € d’aides cumulées (MaPrimeRénov’ + CEE) pour les ménages très modestes sur des chantiers à 60 000-70 000 euros.
Les erreurs fréquentes à éviter
Beaucoup de propriétaires se font recaler parce qu’ils lancent les travaux avant d’avoir déposé le dossier MaPrimeRénov’ ou avant la visite de l’accompagnateur : toute dépense engagée avant acceptation officielle est irrémédiablement perdue. Autre piège : choisir un artisan non RGE pour des travaux éligibles (isolation, PAC, etc.) : l’aide est alors refusée même si le devis était moins cher. Enfin, méfiez-vous des « cumuls » annoncés par certains professionnels : MaPrimeRénov’ et CEE sont cumulables, mais pas avec d’autres subventions locales dans tous les cas ; vérifiez sur Simul’Aid€s.
Cas concret rapide
| Éléments | Détails |
|---|---|
| Profil | Couple de retraités modestes, logement étiquette F → C après isolation + PAC air/eau |
| Aides obtenues | 28 000 € MaPrimeRénov’ Parcours Accompagné + 4 500 € CEE + 30 000 € éco-PTZ à taux zéro |
| Coût réel des travaux | 68 000 € |
| Reste à charge | Inférieur à 10 000 € |
| Remarque | Résultat impossible sans respecter scrupuleusement la procédure MaPrimeRénov’ Parcours Accompagné |
Pour vérifier votre éligibilité :
- Simulez vos aides sur www.faire.gouv.fr
- Consultez www.impots.gouv.fr ou www.anah.gouv.fr
- Faites-vous accompagner par un conseiller France Rénov’ (gratuit)
Bien se renseigner avant de commencer
En 2025, les vrais avantages fiscaux se concentrent sur trois axes principaux :
- Rénovation énergétique (MaPrimeRénov’ + CEE)
- Adaptation à la perte d’autonomie (crédit d’impôt 25 %)
- Charges déductibles pour les bailleurs en régime réel
Ne vous fiez pas aux articles génériques datant d’avant 2021 : la législation a profondément changé et il y aura encore d’autres modifications en 2026 !